ניתן לקבל מקורות הכנסה מסוימים לצמיתות, כמו הכנסה מדירות, בעוד שאחרים ניתן לקבל באופן זמני, כמו תיק השקעות מניב תשואה או העברות כספים מביטוח לאומי. לכן, חשוב לבצע חישוב מס לפי נקודות זכות בכל שנת עבודה.
הקלת תהליך להגיש בקשה להחזר מס
מס הכנסה עורך בדיקה הן של הבקשה לקבלת החזרי מס לשכירים , והן של הסכום שנגבה מהם בפועל בתלוש. הוא ממשיך להחזיר את הסכום העודף שנגבה כהחזר מס, במידה ויגיע למסקנה זו. החזר מס פרטני עומד לרשות שכירים ועצמאים בגין חודשי עבודה שהושלמו עד לפני שש שנים, ובלבד שיבוצע חישוב מדויק לכל שנת מס. יצוין כי שיטת חישוב מס ההכנסה בישראל מביאה לתשלום יתר של רוב העובדים. עם זאת, לא כולם יוזמים בדיקת החזר מס או תהליך החזר.
הגישו בשקה להחזרי מס לשכירים לתקופה של שש שנים
הגשת החזרי מס כפופה למגבלות זמן ותקופות מפורשות ושיטתיות:
● אתם יכולים להתחיל בתהליך של בקשת החזר מס עבור השנה הקודמת באפריל של כל שנה. לדוגמה, אתם יכולים להתחיל לבקש החזר מס עבור 2023 באפריל 2024.
● בקשה להחזר מס עשויה לכלול את שש השנים הקודמות. מי שהגיש בקשה להחזר מס בשנת 2023, למשל, זכאי להגיש בקשה להחזרי מס עבור השנים 2017 עד 2022.
● בשנת 2024, בעקבות המלחמה, הוארך המועד להגשת בקשת מס מ-31.12.23 ל-31.3.24. כתוצאה מכך, אנשים יכולים כעת להגיש בקשות להחזרי מס לאורך השנים 2022-2017. לאחר מכן, החל מאפריל 2024, יתקבלו בקשות להחזר מס עבור השנים 2023 עד 2018. מומלץ להגיש בקשה להחזר מס לשנת 2017 בהקדם האפשרי על מנת לנצל את ההארכה.
כיצד יכולים העובדים לברר את הזכויות שלהם לגבי מס הכנסה?
עוד בטרם נעמיק בפרטי החזרי מס לשכירים, נחזור לדברים הבאים: רוב העובדים אינם מחויבים למסור לרשויות דו"ח שנתי המפרט את הכנסותיהם והוצאותיהם. עם זאת, עובדים מסוימים מחויבים לעמוד בדרישת הגשת דוח שנתי למס הכנסה. כל אחת מהנסיבות הבאות שבהן אתם או בני הזוג מוצאים את עצמכם מחויבים לספק דוח שנתי:
● אתם מסווגים כשכירים שהכנסתם השנתית עולה על המגבלה השנתית המקסימלית שנקבעה בכל שנה, או שההכנסה המשלימה שלהם עולה על המגבלה השנתית המקסימלית שנקבעה באותה שנה.
● הכנסת השכירות שלכם עולה על המקסימום השנתי.
● יש לכם הכנסה מחו"ל.
● הפקתם רווח מעסקאות העולה על המגבלה השנתית בבורסה.
● נסיבות ותקנות נוספות מחייבות הגשת דוח שנתי למס הכנסה, כפי שפורט בפרסומים המוציאים מדי שנה על ידי מס הכנסה.
אם זה המקרה, מומלץ לבדוק מדי שנה את זכאותכם לקבלת החזרי מס הכנסה לשכירים . עם זאת, עליכם להגיש בקשה להחזר מס לעובדים רק כאשר אתם בטוחים שיתרת החשבון שלכם מדויקת וכי אתם זכאיים לקבל החזרים. הימנעו מלהגיש בקשה להחזר מס אם חבות המס המצטברת שלכם עולה על סכום הזכאות להחזר מס.
חובה להיות מודע לכך שאם במהלך שש השנים האחרונות (התקופה המיועדת להגשת תביעות החזר מס), צברתם חוב בשנים מסוימות ופרעתם אותו, יש לברר אם נסיבות כאלה מזכות אתכם בהחזר מס בכל מקרה. רשות המיסים עורכת בדיקות מרובות של מצבו הפיננסי של נישום בפרק זמן ארוך יותר מזה שבגינה הוגשה הבקשה להחזר מס. כתוצאה מכך, הגשת בקשה לתקופה חלקית עשויה להתגלות כטעות יקרה.
אל תעשו טעויות בעת הגשת בקשה לקבלת החזרי מס לשכירים! צרו קשר עם צוות המומחים של אינדיגו.
מוגש מטעם: אינדיגו
